Beneficios fiscais para Clinicas Médicas

Os beneficios fiscais são muito importantes no sucesso de qualquer empreendimento. As clínicas médicas são empreendimentos que possuem uma grande responsabilidade social e uma demanda crescente em nossa sociedade. No entanto, a gestão dessas empresas também envolve uma série de desafios, incluindo questões fiscais. Por isso, é essencial que os proprietários de clínicas médicas entendam a importância de fazer uma análise com uma contabilidade especialista para economizar em impostos e aproveitar os benefícios fiscais disponíveis.

Os benefícios fiscais para clínicas médicas podem ser significativos, mas muitas vezes são ignorados pelos proprietários de clínicas.

Existem diversos benefícios fiscais que podem ser aproveitados por clínicas médicas no Brasil. Dentre os principais benefícios, podemos destacar:

  1. Simples Nacional

O Simples Nacional é um regime tributário simplificado que permite que micro e pequenas empresas paguem todos os seus impostos em uma única guia. O Simples Nacional também oferece alíquotas reduzidas de impostos, o que pode ser bastante vantajoso para as clínicas médicas. Segundo o Sebrae, cerca de 1,7 milhão de empresas aderiram ao Simples Nacional em 2021, o que representa cerca de 77% de todas as empresas optantes pelo regime tributário simplificado.

  1. Dedução de Despesas

As clínicas médicas podem deduzir diversas despesas relacionadas à atividade médica, como aquisição de equipamentos e materiais médicos, despesas com manutenção e conservação de equipamentos, despesas com medicamentos, entre outras. De acordo com o Conselho Federal de Medicina (CFM), as clínicas médicas podem deduzir até 100% dos valores gastos com aquisição de equipamentos médicos, desde que o bem seja utilizado exclusivamente na atividade médica.

  1. Créditos Fiscais

As clínicas médicas também podem se beneficiar de créditos fiscais, como o crédito de PIS/Cofins sobre insumos, que permite que as empresas recuperem parte dos impostos pagos na compra de insumos utilizados na atividade médica. De acordo com a Receita Federal, o crédito de PIS/Cofins sobre insumos pode chegar a 9,25% sobre o valor dos insumos.

  1. Incentivos Fiscais

As clínicas médicas também podem ter beneficios de incentivos fiscais, como a isenção de Imposto de Renda sobre os lucros obtidos por empresas que desenvolvem atividades de pesquisa e desenvolvimento. Além disso, a contratação de pessoas com deficiência também pode gerar incentivos fiscais para as clínicas médicas.

É importante lembrar que as regras tributárias podem mudar a qualquer momento, e que é sempre recomendável buscar o auxílio de um profissional de contabilidade ou consultor tributário para tomar decisões informadas e evitar problemas com a fiscalização.Beneficios de

Contratar uma contabilidade especializada 

Um contabilista especializado em clínicas médicas pode ajudar a empresa a entender as obrigações fiscais e contábeis específicas do setor, como a escrituração contábil, a elaboração de declarações fiscais, a apuração de impostos e a manutenção de registros contábeis precisos. Além disso, um contador experiente pode orientar a clínica médica sobre como gerenciar seus fluxos de caixa e otimizar a estrutura de negócios para minimizar a carga tributária. Além de estar sempre atento a novos beneficios trazidos por mudanças nas leis.

Outro benefício de contar com um contabilista especialista é a possibilidade de realizar planejamentos tributários. O planejamento tributário é uma estratégia que envolve a análise cuidadosa das obrigações fiscais e contábeis da empresa, com o objetivo de identificar maneiras legais e eficazes de minimizar a carga tributária. Com um planejamento tributário adequado, a clínica médica pode economizar em impostos e aumentar sua lucratividade.

Beneficios do Lucro Presumido X Lucro Real

As clínicas médicas podem se beneficiar de uma redução na base de cálculo do Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) através de incentivos fiscais específicos. Essa redução é aplicável tanto no regime tributário do Lucro Real quanto no Lucro Presumido.

No Lucro Real, a clínica médica pode deduzir do cálculo do IRPJ e da CSLL os gastos com a contratação de pessoas com deficiência física, mental, auditiva ou visual, além de outras despesas consideradas necessárias para a atividade da empresa, como por exemplo os gastos com pesquisa e desenvolvimento. A alíquota do IRPJ no Lucro Real é de 15%, enquanto a da CSLL é de 9%. A tabela abaixo apresenta um exemplo de como essas deduções podem impactar o valor do imposto a ser pago pela clínica:

Receita Bruta R$ 1.000.000,00
(-) Deduções R$ 200.000,00
Lucro Real R$ 800.000,00
IRPJ (15%) R$ 120.000,00
CSLL (9%) R$ 72.000,00
Total R$ 192.000,00

Já no Lucro Presumido, a base de cálculo do IRPJ e da CSLL é determinada com base em uma margem de lucro presumida, que varia de acordo com o tipo de atividade da empresa. Para as clínicas médicas, a margem de lucro presumida é de 8%, o que significa que o imposto será calculado com base nessa porcentagem sobre a receita bruta da empresa. Além disso, é possível deduzir algumas despesas, como as relacionadas ao aluguel do imóvel onde a clínica está instalada, salários e encargos trabalhistas dos funcionários, e alguns tributos, como o ISS (Imposto Sobre Serviços). A alíquota do IRPJ no Lucro Presumido é de 15%, enquanto a da CSLL é de 9%. A tabela abaixo apresenta um exemplo de como essas deduções podem impactar o valor do imposto a ser pago pela clínica:

Receita Bruta R$ 1.000.000,00
(-) Deduções R$ 300.000,00
Base de Cálculo R$ 700.000,00
IRPJ (8%)* R$ 56.000,00
CSLL (12%)* R$ 84.000,00
Total R$ 140.000,00

*No Lucro Presumido, a alíquota do IRPJ é calculada sobre a margem de lucro presumida de 8%, enquanto a alíquota da CSLL é de 12% sobre essa mesma base.

Como podemos observar pelos exemplos acima, a carga tributária das clínicas médicas no Lucro Presumido pode ser significativamente menor do que no Lucro Real, devido às deduções permitidas e à margem de lucro presumida mais baixa.

Conte com a Mc Associados

É importante lembrar que as regras tributárias podem mudar a qualquer momento, os beneficios podem mudar e que é sempre recomendável buscar o auxílio de um profissional de contabilidade ou consultor tributário para tomar decisões informadas e evitar problemas com a fiscalização.

Em resumo, os benefícios fiscais para clínicas médicas são significativos e podem ajudar a empresa a economizar em impostos e aumentar sua lucratividade. No entanto, para aproveitar esses benefícios, é essencial contar com uma contabilidade especialista que possa orientar a clínica médica sobre as melhores estratégias fiscais e ajudar a garantir o cumprimento das obrigações fiscais e contábeis. Portanto, se você é proprietário de uma clínica médica, considere contratar um contabilista especialista para ajudar a sua empresa a crescer e prosperar.É importante lembrar que as regras tributárias podem mudar a qualquer momento, os beneficios podem mudar e que é sempre recomendável buscar o auxílio de um profissional de contabilidade ou consultor tributário para tomar decisões informadas e evitar problemas com a fiscalização.

Fontes:

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